Vrei contabilitate? Contacteaza-ne acum la 0740.398.555 / 0743.587.845 sau scrie-ne un e-mail la adresa rdtexpert@gmail.com

trezoreria netă

« Înapoi la index-ul dicționarului

sinteză a realizării echilibrului financiar la nivelul unei întreprinderi (atât pe termen lung cât și pe termen scurt). Analiza trezoreriei nete se realizează prin compararea fondului de rulment (ce se înregistrează la un moment dat, determinat pe baza bilanțului) cu nevoia de fond de rulment (mărime fluctuantă). TN pozitivă reflectă o bună realizare a echilibrului financiar, respectarea regulii de finanțare și degajarea unor disponibilități monetare regăsite într-o trezorerie excedentară. Acest surplus monetar trebuie plasat în condiții de rentabilitate cât mai bună, risc cât mai redus și lichiditate corespunzătoare.TN negativă ilustrează un dezechilibru financiar, evidențiind faptul că necesarul de fond de rulment nu poate fi acoperit în întregime din resurse permanente, apelându-se la credite). Dezavantajul este dat de posibilitatea de acces la aceste tipuri de credite, de flexibilitatea surselor de finantare și, mai ales, de costul acestora (trebuie găsite sursele cu costurile cele mai mici).

< Înapoi la index
Copyright © 2017 RDT Contabilitate